Miksi pankit vaativat LEI-tunnuksen?

Kun oikeushenkilö tekee raportointivelvollisuuden piiriin kuuluvan rahoitusliiketoimen, pankin tai sijoituspalveluyrityksen on yksilöitävä asiakas liiketoimiraportissaan. Vakiintunut tunniste tähän tarkoitukseen on LEI-tunnus.

Rahoituslaitokset voivat tarvita LEI-tunnuksen tunnistaakseen oikeushenkilöasiakkaan, jolle LEI-tunnus voidaan myöntää, jo ennen kuin ne toteuttavat liiketoimen tai raportoivat siitä. Siksi pankki tai välittäjä voi pyytää tunnusta jo ennen toimeksiannon vastaanottamista.

Milloin pankki vaatii LEI-tunnuksen?

LEI-tunnusta voidaan tarvita, kun yritys tai muu oikeudellinen rakenne tekee rahoitusvälineillä liiketoimen, josta on raportoitava. Kyse voi olla kaupoista, jotka koskevat:

• osakkeita ja joukkovelkakirjoja;
• pörssinoteerattujen rahastojen (ETF) osuuksia;
• johdannaisia, kuten optioita, futuureja, termiinejä ja vaihtosopimuksia (swapeja);
• muita välineitä, joihin sovelletaan eurooppalaisia liiketoimi- tai johdannaisraportoinnin sääntöjä (esimerkiksi MiFIR ja EMIR).

Pankki voi pyytää LEI-tunnusta jo arvopaperitiliä avattaessa tai sijoituspalvelujen alkaessa, jotta myöhempi liiketoimi ei viivästy.

Miksi pankki ei voi toteuttaa liiketoimea ilman LEI-tunnusta?

Pankkien ja sijoituspalveluyritysten on raportoitava tietyistä liiketoimista toimivaltaiselle valvontaviranomaiselle – Suomessa se on Finanssivalvonta. Jos asiakas on oikeushenkilö tai muu oikeudellinen rakenne, se yksilöidään raportissa yksiselitteisesti LEI-tunnuksella.

EU:n rahoitusmarkkinasääntöjen, erityisesti MiFID II:n ja MiFIR:n, mukaan rahoituslaitos voi tarvita asiakkaan LEI-tunnuksen ennen raportoitavan liiketoimen toteuttamista. Oikeushenkilöiden arvopaperikaupoissa LEI-tunnus on ollut pakollinen 3.1.2018 alkaen. Velvollisuus voi koskea yhtiöitä, yhdistyksiä, säätiöitä, yleishyödyllisiä yhteisöjä, trusteja (engl. trusts) ja muita yksiköitä, joille voidaan myöntää LEI-tunnus.

Lisäksi LEI-tunnuksen avulla pankki voi yhdistää asiakkaan oikeaan julkiseen tietueeseen GLEIF-tietokannassa silloinkin, kun eri maiden organisaatioilla on samankaltaiset nimet.

Tarvitseeko jokainen yritys LEI-tunnuksen?

Ei. Yrityksen perustaminen, rekisteröinti kaupparekisteriin tai tavallisen yritystilin avaaminen ei sinänsä synnytä yleistä velvollisuutta hankkia LEI-tunnusta. Päivittäisiin maksuihin LEI-tunnusta ei yleensä tarvita.

LEI-tunnusta tarvitaan useimmiten vain, jos organisaatio käy kauppaa rahoitusvälineillä tai sillä on muu raportointivelvollisuus, joka edellyttää standardoitua oikeushenkilötunnusta, esimerkiksi johdannaisten raportoinnissa EMIR-asetuksen mukaisesti. Pyydä pankkia, välittäjää tai sijoituspalvelujen tarjoajaa vahvistamaan, mikä sääntö koskee kyseistä liiketoimea.

Mitä tehdä, kun pankki pyytää LEI-tunnusta?

Tarkista ensin, onko organisaatiolla jo LEI-tunnus.

• Jos LEI-tunnus on jo olemassa, toimita se pankille ja varmista, riittääkö sen nykyinen tila liiketoimeen.
• Jos organisaatiolla ei vielä ole LEI-tunnusta, hae LEI-tunnus ennen liiketoimea.
• Jos LEI-tunnuksen tila on ”LAPSED” (vanhentunut), mutta tarvitaan voimassa oleva rekisteröinti, uusi nykyinen LEI-tunnus. Älä tilaa toista tunnusta.

Sovellettavissa ohjeissa erotetaan toisistaan raportoijien eri roolit ja liiketoimien tyypit. Sen, onko tunnus uusittava kyseistä liiketoimea varten, vahvistaa pankki tai raportoiva yritys.